来源：华人资讯 于 2025年12月17日 20:42 》〉》返回首页
退休生活本应享有更多自由和轻松，但许多退休人士在社安税、退休账户提领和投资收益等方面依然面临较高的税务负担。根据美国税务局的统计，近1700万65岁以上的美国人生活水平仅为联邦贫困线（FPL）的200%或更低，这使得每一笔节省的税金都显得至关重要。幸运的是，美国税法为退休人士提供了几项专属的扣除和抵免，帮助减轻税负。然而，许多人由于对这些税务优惠了解不足，或误以为自己不符合资格，常常错失这些重要福利。以下是退休族群最常忽略的8项税务优惠：
1. 大又美法案的6000元扣除额
根据“大又美法案”（OBBB），年满65岁的纳税人可享受每年6000元的额外扣除额。如果夫妻双方都符合资格，则可享有1万2000元的扣除。这项扣除额与常规标准扣除额和65岁以上额外标准扣除额独立计算，无需额外追踪医疗支出，适用于没有高收入的退休人士。该项优惠至2028年有效，但高收入者将逐步失去资格。
2. 65岁以上适用加码标准扣除额
退休人士常忽视的另一项优惠是年满65岁后可以自动享有更高的标准扣除额。根据2025年的税法，单身或一家之主可额外享有2000元的扣除额，已婚夫妇每名符合条件的配偶可获1600元。如果夫妻双方都年满65岁，标准扣除额可增加3200元。这项优惠直接减少应税收入，免去逐项申报其他支出。
3. 社安金免税规则
根据美国税务局的统计，约40%的领取社安金者需要缴纳联邦所得税，但其余60%的人无需缴税。是否需缴税取决于综合收入，计算方式为调整后总收入、非课税收入和社安金的一半之和。如果单身者的综合收入低于2万5000元，或已婚联合申报者低于3万2000元，则社安金免税。为避免社安金课税，退休人士可以调整提领策略，避免传统IRA和401(k)提领金额计入收入。
4. 医疗支出扣除额的低利用率
医疗支出常是退休后的巨大开销，但许多人未充分利用医疗支出扣除额。退休人士可以扣除超过7.5%调整后总收入（AGI）的医疗费用，如联邦医疗保险（Medicare）保费、医疗补充计划保费、处方药费用等。如果医疗支出较高，退休人士不妨花些时间仔细核对税表，申请医疗支出扣除。
5. 身心障碍年长者税务抵免
退休后如果出现永久性身心障碍，年长者可能有资格申请税务抵免，减少3750至7500美元的税额。年满65岁或因永久性障碍退休的纳税人，可根据收入水平申请这项优惠。收入门槛较低，收入较少的退休人士可以考虑咨询税务专家，以确定是否符合资格。
6. 合格慈善捐赠（QCD）的节税方式
年满70岁半的退休人士可以通过合格慈善捐赠（QCD）从传统IRA账户直接向慈善机构捐赠最高10万8000美元，这不仅能计入最低提领额（RMD），还可以避免将捐赠金额计入应税收入。特别对于选择标准扣除的退休人士，QCD是一项非常有价值的节税策略。
7. 退休后的IRA供款
退休后仍可继续为传统或罗斯IRA账户供款，尤其是如果退休人士或配偶从事兼职或自雇工作。配偶可为非工作配偶开设IRA账户，从而增加税务优惠。即使已退休并且不再全职工作，只要仍有收入，便可继续享有IRA的税务优惠，直到六十多岁甚至更长。
8. 年度赠与免税额
许多退休人士未充分利用年度赠与免税额。根据2025年的规定，每年可以向每位受赠者赠与1万9000美元而无需缴赠与税或消耗终身免税额。已婚夫妇可将此额度合并，向每个受赠者赠送最多3万8000美元。这是减少未来遗产税负担、同时为家人提供即时援助的有效方式。
虽然退休后税务负担有时依然不容忽视，但通过充分了解和运用这些税务优惠，退休人士能够有效减少税负，提高生活质量。为了确保您能够最大程度地享受这些优惠，建议提前与财务顾问或税务专家沟通，确保您的申报符合所有相关要求，并避免错过任何可能的节税机会。